Składka ubezpieczenia wypadkowego właściciela na Ryczałcie ewidencjonowanym i pracowników przedsiębiorcy

"Prowadzę ryczałt ewidencjonowany.

Dopisuję składki ubezpieczenia społecznego i zdrowotnego dla właściciela  w bazie umów zleceń  z rodzajem 'składka pracodawcy'.

Program z automatu wylicza kwoty poszczególnych składek ZUS. W pozycji skł.ubezpieczenia wypadkowego program nalicza kwotę 57,56 zł (przy podstawie 3553,20 zł).

Skoro ubezpieczenie wypadkowe wynosi 1,67% podstawy , to czy kwota ubezpieczenia wypadkowego nie powinna wynosić 59,34 zł? Czy kwota wyliczona przez program jest poprawna?"

Standardowo jeżeli właściciel jest rozliczany na RCA razem z pracownikami to ma taką samą składkę wypadkową jak pracownicy.

Jeżeli jest zaznaczone w opcji Administracja - konfiguracja - zakładka: pensje - OSOBNE DRA dla właścicieli wtedy do Płatnika jest generowana odrębna deklaracja i wtedy liczone jest 1.67% podstawy.

Jak czytać rachunek wyników z KPiR i Ryczałtu?

Program pozwala na generowanie rachunku wyników dla osób prowadzących działalność gospodarczą na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych i na podatkowej książce przychodów i rozpochdów (skala podatkowa, podatek liniowy). Zarówno moduł KPiR jak i ryczałt ewidencjonowany dają możliwość wygenerowania rachnunku wyników, który jest podstawą naliczeń zobowiązań publiczno - prawnych.

Madar z domysłu nie zalicza składek na ubezpieczenia do kosztów uzyskania przychodów - jeżeli firma zalicza składki do KUP to wówczas nie powinna korzystać z rachunku wyników przy ustalaniu zobowiązania podatkowego.

KPR - skala podatkowa

Rachunek wyników można wygenerować w opcji KPiR - rachunek wyników - wspólnik 1

Objaśnienia

1. Dochód (strata) miesięczny spółki - różnica między przychodami a kosztami spółki w danym miesiącu
2. Dochód (strata) miesięczny wspólnika - dochód wspólnika w danym miesiącu, zgodnie z posiadanymi udziałami - udział procentowy wprowadza się w opcji dane - wspólnik 1 w polu udział w spółce (bez znaku "%") - w przypadku jednoodobowej działaności gospodarczej pole pozostawia się puste.
3. Dochód (strata) dla ZUS - to podstawa ubezpieczenia zdrowotnego - UWAGA! Aktualnie jeśli wspólnik notował stratę w miesiącach poprzednich należy podstawę tę obliczyć samodzielnie.
4. działalność gospodarcza - przychody, koszty i dochód spółki w danym roku
5. udział wspólnika - przychody, koszty i dochód z działalności gospodarczej wspólnika w danym roku zgodnie z przypadającym udziałem w spółce - udział procentowy wprowadza się w opcji dane - wspólnik 1 w polu udział w spółce (bez znaku "%") - w przypadku jednoodobowej działalności gospodarczej pole pozostawia się puste.
6. Dochód z najmu
7. RAZEM - przychody, koszty i dochód z działalności gospodarczej wspólnika z uwzględnieniem dochodów z najmu.
8. Odliczenia od dochodu.
9. Ubezpieczenie społeczne - ubezpieczenia społeczne wspólnika odliczane od dochodu, które ewidencjonowane są w opcji Zlecenia - składka pracodawcy
10. Podstawa obliczenia podatku - różnica pomiędzy dochodami wspólnika a odliczeniami od dochodu i ubezpieczeniami społecznymi
11. Odliczenia od podstawy opodatkowania
12. Podatek dochodowy - podatek dochodowy obliczony jako aktualna stawka podatku (12%) z podstawy obliczenia podatku po odliczeniach i ewentualnym pomniejszeniu o dochód zwolniony z opodatkowania zgodnie z wprowadzonym w opcji dane - wspólnik 1 w polu ulga wariantem pełna ulga / bez ulgi.
13. Ubezpieczenie zdrowotne
14. Odliczenia od podatku
15. Należny podatek od początku roku - narastająco, po odliczeniach od podatku
16. Podatek za poprzednie miesiące - należny podatek za poprzednie miesiące wprowadzany w opcji dane - wspólnik 1 w kolumnie należny podatek narastająco
17. Należna zaliczka - należna zaliczka na podatek dochodowy za dany miesiąc liczona jako różnica pomiędzy należnym podatkiem od początku roku a skumulowanym, należnym podatkiem za miesiące poprzednie.
18. Zapłacony podatek - podatek zapłacony za poprzednie miesiące wprowadzany w opcji dane - wspólnik 1 w kolumnie wpłacono (podaje się kwoty wpłaconego w poszczególnych miesiącach podatku).
19. Kwota do zapłaty - różnica między należnym podatkiem od początku roku a sumą podatków zapłaconych od początku roku
20. Remanent początkowy
21. Remanent końcowy
22. FP+FGSP pracodawca - składka na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych pracodawcy

KPR - podatek liniowy

Rachunek wyników można wygenerować w opcji KPiR - rachunek wyników - wspólnik 1. Dla podatku liniowego przedsiębiorca musi mieć zaznaczony w opcji dane - wspólnik 1 przełącznik [V] podatek liniowy.

Objaśnienia

1. Dochód (strata) miesięczny spółki - różnica między przychodami a kosztami spółki w danym miesiącu
2. Dochód (strata) miesięczny wspólnika - dochód wspólnika w danym miesiącu, zgodnie z posiadanymi udziałami - udział procentowy wprowadza się w opcji dane - wspólnik 1 w polu udział w spółce (bez znaku "%") - w przypadku jednoodobowej działaności gospodarczej pole pozostawia się puste.
3. Dochód (strata) dla ZUS - to podstawa ubezpieczenia zdrowotnego - UWAGA! Aktualnie jeśli wspólnik notował stratę w miesiącach poprzednich należy podstawę tę obliczyć samodzielnie.
4. działalność gospodarcza - przychody, koszty i dochód spółki w danym roku
5. udział wspólnika - przychody, koszty i dochód z działalności gospodarczej wspólnika w danym roku zgodnie z przypadającym udziałem w spółce - udział procentowy wprowadza się w opcji dane - wspólnik 1 w polu udział w spółce (bez znaku "%") - w przypadku jednoodobowej działalności gospodarczej pole pozostawia się puste.
6. Dochód z najmu
7. RAZEM - przychody, koszty i dochód z działalności gospodarczej wspólnika z uwzględnieniem dochodów z najmu.
8. Odliczenia od dochodu.
9. Ubezpieczenie społeczne - ubezpieczenia społeczne wspólnika odliczane od dochodu, które ewidencjonowane są w opcji Zlecenia - składka pracodawcy
10. Podstawa obliczenia podatku - różnica pomiędzy dochodami wspólnika a odliczeniami od dochodu i ubezpieczeniami społecznymi
11. Odliczenia od podstawy - odliczenie od podstawy opodatkowania składek na ubezpieczenia zdrowotne do kwoty limitu 8700zł - w oparciu o zaewidencjonowane składki na ubezpieczenia zdrowotne w opcji zlecenia - składka pracodawcy
12. Podatek dochodowy - podatek dochodowy obliczony jako aktualna stawka podatku (19%) z podstawy obliczenia podatku po odliczeniu składek na ubezpieczenia zdrowotne wykazanych w powyższym wierszu.
13. Ubezpieczenie zdrowotne
14. Odliczenia od podatku
15. Należny podatek od początku roku - narastająco, po odliczeniach od podatku
16. Podatek za poprzednie miesiące - należny podatek za poprzednie miesiące wprowadzany w opcji dane - wspólnik 1 w kolumnie należny podatek narastająco
17. Należna zaliczka - należna zaliczka na podatek dochodowy za dany miesiąc liczona jako różnica pomiędzy należnym podatkiem od początku roku a skumulowanym, należnym podatkiem za miesiące poprzednie.
18. Zapłacony podatek - podatek zapłacony za poprzednie miesiące wprowadzany w opcji dane - wspólnik 1 w kolumnie wpłacono (podaje się kwoty wpłaconego w poszczególnych miesiącach podatku).
19. Kwota do zapłaty - różnica między należnym podatkiem od początku roku a sumą podatków zapłaconych od początku roku
20. Remanent początkowy
21. Remanent końcowy
22. FP+FGSP pracodawca - składka na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych pracodawcy

Ryczałt ewidencjonowany

Rachunek wyników można wygenerować w opcji Ewidencja ryczałtowa - rachunek wyników - wspólnik 1. Dla podatku liniowego przedsiębiorca musi mieć zaznaczony w opcji dane - wspólnik 1 przełącznik [V] podatek liniowy.

 

Objaśnienia

1. Udział wspólnika - udział procentowy wprowadza się w opcji dane - wspólnik 1 w polu udział w spółce (bez znaku "%") - w przypadku jednoodobowej działaności gospodarczej pole pozostawia się puste.
2. Przychody razem - suma przychodów spólki/jednoosobowej działalności w w danym miesiącu
3. Podatek razem - suma podatków danego miesiąca liczonych przy różnych stawkach całej spółki/jednoosobowej działalności gospodarczej
4. przychody - przychody wspólnika (zgodnie z udziałem) danego miesiąca z podziałem na różne stawki podatku (17%, 15%, 14%, 12,5%, 12%, 10%, 8,5%, 5,5%, 3,5%)
5. podatek - suma podatku wspólnika z osiągniętych w danym miesiącu przychodów, przed odliczeniami.
6. Inne odliczenia od dochodu np. darowizny, renty, alimenty, cele rehabilitacyjne, strata - wprowadzane w opcji dane - wspólnik 1
7. Ubezpieczenie społeczne - ubezpieczenia społeczne wspólnika odliczane od dochodu, które ewidencjonowane są w opcji Zlecenia - składka pracodawcy
8. -- podatek do odliczenia - kwota do odliczenia od podatku wspólnika wynikająca z ubezpieczenia społecznego
9. Ubezpieczenie zdrowotne - 50% składek na ubezpieczenia zdrowotne wspólnika, które są odliczane od dochodu, a które ewidencjonowane są w opcji Zlecenia - składka pracodawcy
10. -- podatek do odliczenia - kwota do odliczenia od podatku wspólnika wynikająca z ubezpieczeń zdrowotnych
11. Należny podatek PPE - podatek od przychodów wspólnika w danym miesiącu pomniejszony o odliczenie z tytułu ubezpieczeń społecznych i odliczenie z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego
12. FP+FGSP pracodawca - składka na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych pracodawcy
13. przychód narastająco dla ZUS - przychód narastająco w danym roku kalendarzowym liczony od 1 stycznia do ostatniego dnia, za który generowany jest rachunek wyników, stanowi podstawę obliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne
14. zdrowotne narastająco - składki na ubezpieczenie zdrowotne narastająco w danym roku kalendarzowym obliczane jako suma składek na ubezpieczenie zdrowotne zaewidencjonowanych w opcji Zlecenia jako składka pracodawcy.

Tematy powiązane

Książka przychodów i rozchodów
Ewidencja ryczałtowa

MES (pomiary)

Funkcja MES umozliwia manulaną rejestrację postępu realizacji produkcji. Opcja wymaga zachowania kolejności rejestracji danych zdarzeń produkcyjnych, tak jak w przypadku skanowania kodów w opcji Polcecenie wykonania (pulpit skonfigurowany na potrzeby kiosku produkcyjnego).

w opcji Akcesoria w module Produkcja należy wybrać opcję MES

Wybranie opcji spowoduje wyświetlenie następujących funkcji:

Po wybraniu należy wskazać gniazdo oraz pracownika.

Zapis spowoduje wyświetlenie następujących funkcji:

• start/stop - dla startu należy wybrać plan produkcji (widoczny, gdy na planie produkcji -edycja-zakładka produkcja-processing jest wybrany wariant przygotowano). 

Następnie należy określić ilości/masę

Po zatwierdzeniu rozpoczęcia funcja start zostaje zamieniona na rzecz funkcji stop.

Funkcja stop odpowiada za zakończenie realizacji planu produkcji. Dodatkowo istnieje możliwość określenia następnego etapu dla planu produkcji z listy rozwijalnej pola następnie.

• pomiar
• defekt - umożliwia rejestrację powstałego defektu w czasie realizacji planu produkcji wraz z opisem

• przerwa - umożliwia rejestrację zaistniałej przerwy z możliwością umieszenia dodatkowej informacji np. przyczyny pauzy w polu opis

 

 

 Po wykonaniu powyższych czynności za pomocą klawisza zapisz, zapisujemy wybrane elementy.

Tematy powiązane:

Nawigacja po module Produkcja

Proscessing

Umowy zlecenie w Polskim Ładzie

Polski Ład wprowadził konieczność pobierania niższej zaliczki na podatek, którą oblicza się dwukrotnie - wg przepisów z 2021 roku i wg przepisów z 2022 roku. Dodatkowo płatnik może nie pobierać zaliczek na podatek dochodowy, na pisemny wniosek podatnika.

Podatek z umowy zlecenie wg zasad roku 2021

Zleceniodawca porównuje wysokość zaliczki obliczonej zgodnie ze stanem prawnym przed i po 2022 r. i pobiera tę niższą. Zazwyczaj w przypadku umów zlecenia będzie to zaliczka obliczona według przepisów obowiązujących w 2021 r. Natomiast jeśli zleceniobiorca nie chce, aby pobierana była mniejsza zaliczka na podatek, bo np. pracuje w dwóch miejscach, może złożyć wniosek o niestosowanie mechanizmu wynikającego z Rozporządzenia.

W programach Madar, w przypadku zleceniobiorców, którzy mają mieć liczone zlecenia wg starych zasad (czyli wg stanu prawnego na 31.12.2021), należy na karcie pracownika na zakładce płace w polu ulga dodatkowa wybrać podatek 2021.

W ten sposób przy dopisaniu umowy zlecenia podatek z tej umowy będzie liczony na "starych zasadach" czyli z odliczeniem składki na ubezpieczenie zdrowotne. Na zleceniu na zakładce księgowanie będzie z automatu wybrany wariant podatek - podatek 2021.

Rozliczanie kwoty wolnej od podatku przy umowie zlecenie

 Kwota wolna od podatku przysługująca zleceniobiorcy w roku podatkowym to 30.000zł. Płatnik może nie pobierać zaliczek na podatek dochodowy, na pisemny wniosek podatnika.

Taki wniosek może złożyć podatnik, który spełnia następujące warunki:

• roczne dochody nie przekroczą kwoty 30 000 zł 
• nie uzyskuje innych dochodów od innego pracodawcy, od których zaliczki na podatek obliczane są z uwzględnieniem kwoty wolnej.

Wynagrodzenia z umów o pracę

Sposób naliczania wynagrodzeń z umów o pracę, w związku z Polskim Ładem został opisany w poście Obliczanie wynagrodzeń w Polskim Ładzie

Produkcja - Akcesoria

 Opcja Akcesoria umożliwia dostęp do funkcji produkcyjnych takich jak:

1. Wypożyczalnia - Wypożyczalnia służy do ewidencjonowania wypożyczeń oraz rezerwacji narzędzi przez pracowników.
2. MES
3. Sterownik
4. Monitor planu
5. Narzędzia - zamieszane są informacje na temat dostępności danego narzędzia.
6. Pomiary
7. Processing
8. Czynności -  jest opisem wykonywanej pracy w określonym Gnieździe (na określonym stanowisku pracy). Wykorzystywana jest planie produkcji oraz w systemie MES.

Tematy powiązane:

• Nawigacja po module Produkcja
• Informowanie o stanie produkcji - idea działania

Processing

 Funkcja processing umozliwia manulaną rejestrację postępu realizacji produkcji. Opcja wymaga zachowania kolejności rejestracji danych zdarzeń produkcyjnych, tak jak w przypadku skanowania kodów w opcji Polcecenie wykonania (pulpit skonfigurowany na potrzeby kiosku produkcyjnego).

Na powyższym zrzucie ekranu widocznych jest podgląd opcji processing, w której są funkcje:

1. Produkcja Start - (opcja obowiązkowa) odpowiada za rozpoczęcie produkcji - wymagane jest wskazanie planu produkcji, na którym będą wykonywane dalsze działania. Po wskazaniu wybrana pozycja zniknie, a w samym planie produkcji zakładka produkcja pole processing ustanowiony zostaje status zadysponowano

2. Przygotowanie

3. KJ

4. Testing

5. Zatwierdzenie

6. Kontroler

7. MM

8. Pomiary - należy wskazać gniazdo oraz pracownika, a po zapisaniu dostępne są opcje, gdzie można wskazać start pomiaru, pomiar, defekt oraz przerwę

9. Zlecenie materiałowe

10. Producja Stop - powoduje zakończenie realizacji planu produkcji poprzez jego wybranie

Tematy powiązane:

• Nawigacja po module Produkcja
• Informowanie o stanie produkcji - idea działania

Obliczanie wynagrodzeń w Polskim Ładzie

 W związku z pakietem zmian podatkowych wprowadzonych tzw. Polskim Ładem, w programie Madar wprowadzono szereg zmian związanych z naliczaniem wynagrodzeń.

Ulga dla klasy średniej i brak odliczenia składki zdrowotnej

W module płacowym zostały zaimplementowano mechanizmy, które pozwalają na naliczenie płac z ulgą dla klasy średniej i bez ulgi dla klasy średniej oraz bez odliczenia składki zdrowotnej odliczanej.

Zmiany uwzględniają likwidację odliczania składki zdrowotnej (7,75%) od podatku. Płace obliczane z datą wypłaty w styczniu uwzględniają ulgę dla klasy średniej.

Na liście płac wartość tej ulgi wykazywana jest w polu [117] ulga kl. sredniej.

Pracownik, któremu ma nie być naliczana ulga dla klasy średniej należy w Pracowniku na zakładce płace w polu Ulga dodatkowa wybrać brak ulgi.

Porównanie wartości zaliczki obliczanej wg Polskiego Ładu i wg zasad z 2021 roku

W module Listy płac dodano wydruk, który pozwala porównać wartość zaliczki na podatek dochodowy obliczony wg zasad Polskiego Ładu z wartością zaliczki obliczonej wg przepisów obowiązujących w dniu 31.12.2021r.

Zestawienie dostępne jest w opcji Kadry-Płace - Listy płac - wydruki - raport Nowy ład

Zestawienie prezentuje trzy wartości zaliczek:

• zaliczka na podatek - to wartość zaliczki zaokrąglona do pełnych złotych, która ujęta jest w polu [56]
• podatek wg 2021 - jest to wartość podatku obliczona wg zasad obowiązujących 31.12.2021 r.
• podatek wg Nowy Ład - jest to wartość podatku obliczona wg zasad obowiązujących w 2022 roku (wg Polskiego Ładu).

Po naliczeniu płac pracownikom za dany miesiąc można wygenerować powyższe zestawienie i porównać faktycznie naliczoną zaliczkę na podatek [56] na liście płac (kolumna: zaliczka na podatek) z wartościami obliczonymi w dwóch stanach prawnych (kolumny: podatek wg 2021 i podatek wg Nowy Ład). 

Jeżeli zaliczka naliczona na liście płac jest mniej korzystna dla pracownika należy edytować pensję takiego pracownika i ręcznie zmienić kwotę tej zaliczki w polu [56].

Wynagrodzenie narastająco od początku roku w kontekście ulgi dla klasy średniej

Wprowadzono zmiany do zestawienia, które można wygenerować na pensji pracownika - zawiera ono teraz także wartość wynagrodzenia, ulgi dla klasy średniej i podatku narastająco od początku roku.

Pracodawca, który chciałby sprawdzić narastająco wynagrodzenie pracownika od początku roku powinien w opcji Kadry-płace - Listy płac edytować pensję pracownika a następnie kliknąć klawisz zestawienie. 

Ulgi - dla pracującego seniora, dla rodzin 4+, dla klasy średniej i inne

Ulgę podatkową, której może podlegać dany pracownik należy ustawić na karcie pracownika. Należy edytować na liście pracowników wybraną osobę i następnie przejść na zakładkę płace gdzie u dołu znajduje się rozwijalna lista ulga dodatkowa.

Na rozwijalnej liście ulga dodatkowa do wyboru są następujące opcje:

• klasa średnia - program zastosuje przy liczeniu pensji ulgę dla klasy średniej jeżeli pracownikowi będzie się ona należała ze względu na wysokość wynagrodzenia,
• brak ulgi - należy wybrać jeżeli pracownik złożył oświadczenie o nie stosowaniu ulgi dla klasy średniej,
• dla seniora - stosowane przy uldze dla pracującego seniora (który osiągnął wiek emerytalny),
• rodzina 4+ - ulga dla rodzin 4+,
• podatek 2021 - należy zaznaczyć pracownikowi, któremu pensja ma zostać naliczona zgodnie z przepisami obowiązującymi 31.12.2021 roku a nie wg Polskiego Ładu.

Wynagrodzenie z umowy zlecenia

Sposób naliczania wynagrodzenia z umowy zlecenia, w związku z Polskim Ładem został opisany w poście Umowy zlecenie w Polskim Ładzie