Faktura do paragonu - jak wprowadzić aby była poprawnie wykazywana w JPK

Wprowadzanie faktury do paragonu do ewidencji

W programach Madar istnieje możliwość zaewidencjonowania dokumentów w postaci faktur do paragonu w taki sposób, aby posiadały oznaczenie FP dla celów wysyłki JPK. Aby wspomniane oznaczenie zostało poprawnie zapisane należy dopisać dokument korzystając z opcji Księgowość - Faktura - wybierz rodzaj - Faktura do paragonu

Faktura wystawiona w taki sposób zostaje zapisana w Rejestrze VAT. W przypadku, gdy użytkownik nie wystawia faktury do paragonu w programie Madar a jedynie wprowadza ją do rejestrów vat - należy dopisać ją w Księgowość - Rejstry VAT - dopisz - rejestr: faktura do paragonu

Ujęcie faktury do paragonu w pliku JPK a ujęcie paragonów fisklanych

Każda faktura do paragonu musi być wykazana w pliku JPK z symbolem FP - jednocześnie podatek VAT z faktury do paragonu nie jest brany w JPK pod uwagę, ponieważ pobierany jest z utargów (paragonów fiskalnych). 

Utarg z paragonów fiskalnych wprowadzany jest do rejestru sprzedaż utargi DET - wszystkie utargi (paragony) wprowadzone w tym rejestrze otrzymują w pliku JPK z automatu oznaczenie RO. W pliku JPK cały utarg wprowadzony w rejestrze sprzedaż utargi DET wykazywany jest w jednej pozycji kwotami zbiorczymi.

Stąd:

W pliku JPK utarg fiskalny wykazywany jest w całości (niezależnie czy do paragonów były wykonywane faktury do paragonu czy nie) - na podstawie utargu fiskalnego ustalane jest zobowiązanie podatkowe, natomiast faktury do paragonu są jedynie wykazywane w pliku JPK, jednak nie wpływają one na wysokość zobowiązania podatkowego. 

Przykład: 

Podatnik wystawił paragon fiskalny na kwotę 100 zł netto opodatkowany 23% stawką podatku VAT. 

Utarg z kasy fiskalnej zostanie wprowadzony do rejestru sprzedaż utargi DET w kwocie 100 zł netto, 23 zł VAT. W pliku JPK wykazana zostanie z symbolem RO sprzedaż fiskalna w wysokości 100 zł netto i 23 zł VAT. Podatnik wystawił do tej transakcji fakturę do paragonu (100 zł netto i 23 zł VAT) - wprowadzona zostaje ona do rejestru faktury do paragonu  i dokument ten zostanie wykazany w pliku JPK z symbolem FP jednak kwota 23 zł VAT z tej faktury nie będzie brana pod uwagę jako VAT należny  - wartość VAT należnego będzie wzięta wyłącznie z paragonu fiskalnego i w powyższym przykładzie zobowiązanie w postaci VAT należnego będzie wynosiło 23 zł. 

Dokument	Oznaczenie w JPK	Wartość netto	VAT	VAT należny w JPK
paragon fiskalny	RO	100 zł	23 zł	23 zł
faktura do paragonu	FP	100 zł	23 zł	---

Jak prawidłowo ewidencjonować utargi fiskalne i faktury do paragonu dla celów JPK_V7M, JPK_V7K

Pliki JPK_V7M i JPK_V7K wymagają stosowania odpowiednich oznaczeń utargów (RO) oraz wystawionych faktur do paragonu (FP). Ustawodawca określił, iż w plikach JPK cała wartość utargu ma być wykazana w JPK w jednej pozycji z oznaczeniem RO (niezależnie czy do części lub całości zostały wystawione faktury do paragonu czy też nie). Określono także, że wszystkie faktury do paragonu w pliku JPK oznaczone są jako FP jednak nie jest VAT z tych faktur nie jest brany pod uwagę (wartość wystawionych faktur do paragonu w pliku JPK nie pomniejsza wykazywanego utargu). W systemie Madar takie transakcje ewidencjonuje się na kilka sposobów zależnie od specyfiki wytawiania tych dokumentów w firmie.

 Poniżej przedstawiono tabelkę, która zbiorczo obrazuje warianty postępowania w programach Madar, aby dokumenty uzyskały odpowiednie oznaczenie w JPK (RO lub FP). Pod tabelką natomiast przedstawiono powiązania pomiędzy odpowiednimi RO i FP.

 

Dokument	Oczekiwany symbol w JPK	Jak nadawany jest symbol	Właściwości
Faktura VAT	FP	zamienia się na FP gdy ma znacznik FISKALNE ( znacznik FISKALNE jest nadawany automatycznie przy wydruku Paragonu Fiskalnego) automatycznie się dolicza do sprzedaży paragonowej dziennej i w jpk otrzymuje oznaczenie RO	jest księgowana, wchodzi do niezapłaconych
	RO
Faktura do paragonu	FP	ma zawsze znacznik FP	nie jest księgowananie wchodzi do niezapłaconych nie rozlicza zaliczki nie sumuje się
Utargi fiskalne	RO	ma zawsze znacznik RO	w JPK sumowane są wszystkie pozycje w jedną jest księgowana
Utargi niefiskalne (do 20000zł)	WEW	wprowadzane do rejestru Sprzedaż RU - należy zaznaczyć [v] WEW wewnętrzny na zakładce uwagi	jest księgowany, wchodzi do niezapłaconych, nie sumuje się.
Faktura zaliczkowa do paragonu	FP	zamienia się na FP gdy ma znacznik FISKALNE ( znacznik [v]FISKALNY nadaje się w rejestrze VAT pod klawiszem dewizy) automatycznie się dolicza do sprzedaży paragonowej dziennej i w jpk otrzymuje oznaczenie RO	jest księgowana.
	RO

Osobno utargi, osobno faktury do paragonu

Utargi z kas fiskalnych oraz wystawiane z systemu Madar paragony fiskalne ewidencjonowane są w rejestrze VAT w rejestrze sprzedaż utargi DET. Taki sposób ewidencji spowoduje, iż cały utarg znajdzie się w pliku JPK z oznaczeniem RO. Faktury do paragonu zaewidencjonowane w rejestrze VAT w rejestrze faktura do paragonu w pliku JPK zyskają automatycznie oznaczenie FP. Oznaczone w ten sposób zostaną dokumenty niezależnie od tego czy zostaną ręcznie wprowadzone do rejestru VAT czy zostaną wystawione w fakturowaniu z opcji faktura do paragonu.

 

Faktura VAT z wydrukiem fisklanym

System Madar daje możliwość wystawienia faktury VAT wraz z wydrukiem fisklanym wówczas wystawiana faktura VAT jest traktowana jak faktura do paragonu i otrzymuje oznaczenie FP natomiast wydruk fiskalny doliczany jest do wartości utargu z oznaczeniem RO.

 

Faktura VAT z magazynu - paragony fiskalane wystawiane na kasie fiskalnej poza Madarem

Klienci (np. hurtownie), którzy wystawiają faktury VAT a potem wystawiają paragon fiskalny do tych faktur na kasie fiskalnej (poza Madarem) powinni oznaczyć te faktury znacznikiem fiskalne aby zyskały one oznaczenie w pliku JPK symbol FP. Tak wystawioną fakturę należy poprzez opcję bazy oznaczyć znacznikiem [v] fiskalne. Przy takim sposobie wystawienia faktury i jej oznaczenia nie wprowadza się dodatkowo utargu z raportu z kasy fiskalnej.

Tematy powiązane:

JPK_V7M - w jaki sposób prowadzić wymaganą ewidencję w zakresie obowiązkowych oznaczeń transakcji i dokumentów

JPK_V7M - najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Generowanie JPK_V7K

Powrót do JPK_V7M i JPK_V7K - najczęściej zadawane pytania (FAQ)

JPK_V7K składa się z dwóch części - pierwsza część to część deklaracyjna (dawna deklaracja VAT7), druga część to część ewidencyjna (dawny JPK_VAT). Ustawodawca określił, iż JPK_V7K składany jest co miesiąc . Za pierwsze dwa miesiące kwartału składana jest wyłącznie część ewidencyjna natomiast za trzeci miesiąc kwartału składana jest część deklaracyjna za cały kwartał (deklaracja za 3 miesiące) wraz z częścią ewidencyjną wyłącznie za trzeci miesiąc kwartału.

Sporządzenie nowego JPK_V7K w programach Madar wygląda następująco:

• JPK_V7K składane za pierwszy i drugi miesiąc kwartału - w module JPK wygenerować plik wybierając w polu struktura - V7K ewidencja. 
• JPK_V7K składany za trzeci miesiąc kwartału -  w module deklaracje należy dopisać deklarację vat7k_1 (dawna VAT7K). Następnie w module JPK wygenerować plik ze strukturą V7K + Deklaracja, podając okres ostatniego miesiąca kwartału. W wygenerowanym pliku JPK_V7K znajdzie się również sporządzona wcześniej deklaracja v7k_1.
  Plik JPK_V7K wysyła się raz, tylko z modułu JPK.

Generowanie pliku JPK_V7K tylko w zakresie ewidencji (za pierwszy i drugi miesiąc kwartału)

Plik JPK_V7K w zakresie ewidencji (czyli składany za pierwszy i za drugi miesiąc kwartału) generuje się w module JPK. Należy wygenerować plik w strukturze V7K Ewidencja. Tak wygenerowany plik wysyłany jest elektronicznie do systemu Ministerstwa.

Generowanie pliku JPK_V7K tylko w zakresie ewidencji (za pierwszy i drugi miesiąc kwartału)

 

Generowanie pliku JPK_V7K za ostatni miesiąc kwartału.

Plik JPK_V7K w zakresie deklaracji (czyli składany za ostatni miesiąc kwartału) generuje się w module JPK. Należy wygenerować plik w strukturze V7K + Deklaracja. Tak wygenerowany plik wysyłany jest elektronicznie do systemu Ministerstwa.

 

 

Kiedy należy złożyć JPK_V7M część ewidencyjną i deklaracyjną.

Za miesiąc	część ewidencyjna JPK_V7K	część deklaracyjna Deklaracja V7K	Termin wysyłki
Styczeń	Tak	Nie	25.02
Luty	Tak	Nie	25.03
Marzec	Tak	Tak, za cały I kwartał	25.04
Kwiecień	Tak	Nie	25.05
Maj	Tak	Nie	25.06
Czerwiec	Tak	Tak, za cały II kwartał	25.07
Lipiec	Tak	Nie	25.08
Sierpień	Tak	Nie	25.09
Wrzesień	Tak	Tak, za cały III kwartał	25.10
Październik	Tak	Nie	25.11
Listopad	Tak	Nie	25.12
Grudzień	Tak	Tak, za cały IV kwartał	25.01

Tematy powiązane:

JPK_V7M - w jaki sposób prowadzić wymaganą ewidencję w zakresie obowiązkowych oznaczeń transakcji i dokumentów

Deklaracje - opis okienka [?]

Deklaracje - lista [?]

Jak wprowadzić do systemu fakturę marża, która jest równocześnie fakturą do paragonu?

JPK_V7M wymaga oznaczania niektórych dokumentów różnymi symbolami. Faktury marża muszą być oznaczone w pliku JPK_V7M symbolem MR_T lub MR_UZ natomiast faktury do paragonu oznaczone muszą być symbolem FP. Specyficznym przypadkiem może być sytuacja, w której wystawiana jest faktura marża do paragonu stąd musi być ona oznaczona równocześnie dwoma symbolami np. MR_UZ oraz FP. 

Przykład: firma zajmująca się sprzedażą towarów używanych dla osób fizycznych wystawia faktury VAT marża i jednocześnie rejestruje je na kasie fiskalnej ze stawką 0%. Jest on więc zobligowana do oznaczenia takiej faktury kodem MR_UZ oraz FP.

Jak wprowadzić w Madarze fakturę marża do paragonu?

Fakturę marża wystawia się w opcji Księgowość - pozostałe - faktura marża (skąd oznaczenie MR_UZ bądź MR_T pojawi się w JPK automatycznie). Należy ją zatwierdzić i zapisać.

Więcej na temat samego wystawiania faktury marża można można dowiedzieć się w poście Faktura VAT - marża lub Faktura marża - ewidencja na potrzeby VAT i KPR

Następnie należy wejść do opcji Księgowość - Rejestry VAT i odnaleźć w rejestrze zapisaną fakturę marża i ją edytować. 

Następnie należy kliknąć klawisz dewizy, zaznaczyć [V]fisklane kliknąć powrót i zatwierdzić.