Deklaracje - zestawienie do VAT-27 i VAT-UE ∴

VAT-27 - informacja o odwrotnym obciążeniu

Przepisy dotyczących mechanizmu odwróconego obciążenia wprowadziły również obowiązek składania informacji podsumowującej w obrocie krajowym - VAT-27.
Sprzedawca składa Informację, jeżeli w okresie rozliczeniowym wystąpiły dostawy lub świadczenie usług, od których to transakcji powstał obowiązek podatkowy u nabywcy (w tym z tytułu dokonanych wpłat zaliczek), w terminie przewidzianym dla złożenia deklaracji VAT.

W programie MADAR podstawą do wypełnienia deklaracji VAT-27 jest zestawienie:
księgowość - wydruki - VAT EU / OO / intrastat

W okienku należy zaznaczyć okres, za jaki będzie tworzone zestawienie oraz wybrać rodzaj [OO].

Na zestawieniu pojawią się pozycje, które mają wpisane w stawce VAT:
OO  - dla dostawy towarów,
OOu - dla dostawy usług.

UWAGA

Do deklaracji VAT-27 wczytują się pozycje z kolumny "dostawa".

VAT-UE - informacja o wewnątrzwspólnotowych transakcjach

Niektóre  z  operacji  podlegają  również  ewidencji  transakcji  wewnątrzwspólnotowych,  na  podstawie  której tworzony jest VAT-UE - Informacja podsumowująca o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach. Taką informację zobligowani są złożyć podatnicy VAT, którzy dokonują:

• Wewnątrzwspólnotowej Dostawy Towarów (WDT),
• Wewnątrzwspólnotowego Nabycia Towarów (WNT),
• nabycia usług opodatkowanych w kraju, w którym siedzibę ma nabywca,
• dostawy w ramach procedury uproszczonej w transakcji trójstronnej na rzecz drugiego lub ostatniego w kolejności podatnika takiej transakcji.

W programie MADAR podstawą do wypełnienia deklaracji VAT-UE jest zestawienie:
księgowość - wydruki - VAT EU / OO / intrastat

W okienku należy zaznaczyć okres, za jaki będzie tworzone zestawienie oraz wybrać
rodzaj [VAT EU].


w kolumnie

[usługi]
Pojawiają się dokumenty wprowadzone do rejestru VAT jako:
  export usług - invoice NP 
  wariant: [opodatkowanie UE art.28b ]

KPR - Rachunek Wyników ∴

Księga Przychodów i Rozchodów (KPR) posiada opcję wygenerowania Rachunku wyników. Aby utworzyć taki rachunek, należy w menu głównym programu wybrać zakładkę Księgowość, a następnie opcję KPiR. 

Po wybraniu tej opcji pojawi się okienko  z zestawieniem przychodów i rozchodów w miesiącu bieżącym. W górnej części okienka należy wybrać  opcję rachunek wyników, a w następnym kroku z listy wybrać wspólnika.

W celu wykonania rachunku z innego miesiąca należy dokonać zmiany na inny miesiąc za pomocą przycisków poprzedni lub następny znajdujących się na dole okienka z zestawieniem.

Po wybraniu tej opcji rachunek wyników zostaje generowany i zostaje wyświetlony podgląd zestawienia.

W nagłówku wyświetlane są dane takie jak dane wspólnika oraz miesiąc, którego dotyczy rachunek wyników.

Wprowadzanie składek ZUS pracodawcy

Wprowadzanie danych o zapłaconych składkach pracodawców oraz osób współpracujących jest możliwe w opcji zlecenia. Wejście do  opcji możliwe jest również po wybraniu z menu opcji dane - składki pracodawcy ZUS

Dla każdego wspólnika, w każdym miesiącu należy dopisać zlecenie - wybierając w polu rodzaj wariat składka pracodawcy.

UWAGA! Program nie księguje składek właściciela do KPIR - uwzględnia je tylko na rachunku wyników.

Składka wypadkowa zależy od ustawienia parametru osobno DRA.
Jeżeli jest zaznaczone to liczy według stawki 1.67%, jeżeli nie, to wówczas łączy na płatniku DRA i liczy według stawki ogólnej dla zakładu.

Wpływ składki pracodawcy na rachunek wyników i na zobowiązanie wobec ZUS

Składka pracodawcy ujmowana jest na rachunku wyników wg daty wprowadzonej w polu data rachunku natomiast do Płatnika przechodzi wg daty z pola wypłacono

Wprowadzanie najmu i dzierżawy

W przypadku wprowadzenia danych o przychodach z tytułu najmu również należy posłużyć się opcją zlecenie. W polu rodzaj należy wybrać wariant najem.

Po ustawieniu wariantu najem program umożliwia prawidłowe wprowadzenie opłat związanych z dochodami z tytułu najmu, wprowadzane następnie do deklaracji PIT-5 i brane pod uwagę przy obliczaniu rachunków wyników w książce przychodów i rozchodów.

data rachunku - data otrzymania i zaliczenia przychodu,
brutto - otrzymany przychód,
koszty uzyskania - koszty związane z najmem.

Wprowadzanie podatku należnego i zapłaconego oraz odliczeń

W opcji dane - właściciel 1-5 należy wpisać dane o wspólnikach:

• właściciel - wspólnik / właściciel wybierany z listy pracowników. Tam wpisuje się dane osobowe (NIP, Pesel, data urodzenia),
• udział w spółce - procentowy udział w spółce np. 50 oznacza 50%. Obliczane jest 100% dla wartości 0 lub 100. Według tego pola odpowiednio wykazywane będą przychody i koszty wspólnika,
• od dnia, do dnia - jeżeli pola wypełnione - oznaczają okres, w jakim obowiązują wprowadzone dane, 
• należny podatek narastająco - podaje się wartość podatku w poszczególnych miesiącach,
• ODLICZENIA - w poszczególne pola wprowadza się kwotę odliczeń wykazywanych w rachunku oraz straty.

---

Tematy powiązane:

⇒KPiR — Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów

⇒Konfiguracja dla KPR

⇒Jak wpisać remanent do KPR

⇒Madar7 w chmurze - jak rozpoczać
⇒Ewidencja ryczałtowa
⇒Obliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzących działalność

Syntetyka VAT [?]

Wydruk Syntetyka VAT jest zestawieniem zbiorczym, które prezentuje dane z wszystkich rejestrów mających związek z obowiązkiem podatkowym w zakresie VAT. Zestawienie to gromadzi dane zarówno z części księgowej systemu jak i magazynowej, z podziałem na magazyny i stanowiska.

Zestawienie prezentuje zbiorcze wartości netto, VAT i brutto poszczególnych rejestrów w postaci tabeli.

Pod tabelą - przedstawiona jest skrócona wersja deklaracji VAT-7.

W przypadku rozliczenia VAT naliczonego wg współczynnika - wartość pomniejszona podawana jest  w odpowiednim polu deklaracji.

Tematy powiązane

---

Ewidencja i rozliczanie VAT
Rejestry VAT - powiązanie z polami w deklaracji VAT7 i JPK
Ewidencja dokumentów, w których VAT rozlicza nabywca
Faktury zaliczkowe
Sprzedaż z magazynu - odwrotne obciążenie
Korekta kosztów, należnego i naliczonego VAT w programach Madar
Odliczanie vat według współczynnika

DeklaracjeJPK - jak rozpocząć pracę z programem?

Program Deklaracje^JPK służy głównie do elektronicznego składania deklaracji podatkowych do Urzędu Skarbowego a także przekazywania Jednolitego Pliku Kontrolnego do Urzędu Skarbowego.

Instrukcja do programu - pobierz.
GITHUB - informacje dla administratorów.

Rejestry VAT - powiązanie z polami w JPK_V7M

Powrót do JPK_V7M - najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Wprowadzając dokument do rejestru vatowskiego należy szczególnie zwrócić uwagę na kilka pól, które mają kluczowe znaczenie przy prawidłowym ich ujmowaniu w JPK_V7M (VAT7 + JPK_VAT).

• rejestr - rejestr określonego typu dokumentów
• daty - według których określany jest moment obowiązku podatkowego (okresu sprawozdawczego do którego przynależy),
• rodzaj - zależnie od wybranego rejestru, wymagany dla niektórych dokumentów,
• stawki - stawki podatku (w tym stawki szczególne jak "oo"),
• wariant - wariant podatku VAT wymagany przy niektórych dokumentach, mający bezpośredni wpływ na to do którego pola deklaracji dana kwota trafi.

Poniższa tabela zawiera powiązanie poszczególnych dokumentów z polami w deklaracji VAT7 w zależności od wybranych parametrów danego dokumentu.

Rejestr VAT  opcja: księgowość - rejestry VAT	pola w deklaracji VAT należny JPK_V7M (VAT7_20 / JPK_VAT[3])	pola w deklaracji VAT naliczony JPK_V7M (VAT7_20 / JPK_VAT[3])
sprzedaż Faktury VAT Typ: FA_V
wariant VAT: [-- p u s t e --]	VAT zw: 10 VAT 0%: 13 VAT 5%: 15, 16 VAT 8%: 17, 18 VAT 23%: 19, 20	---
przy zastosowaniu stawki* oo   nieaktualne (zastosowanie tylko do korekt deklaracji VAT7)	VAT należny: 31	---
Do pliku JPK pobierane są: DataWystawienia - data z pola: data FA DataSprzedazy - data z pola: data VAT
Zakupy
zakup materiałów Typ: KSZ,   zakup usług  Typ: KSZU,  PZ towary handlowe Typ: PZ korekta zakupu Typ: zwPZ korekta zakupu towarów Typ: korPZ	VAT należny: ----	VAT naliczony: 42, 43
zakup środków trwałych Typ: SrTrw,	VAT należny: ----	VAT naliczony: 40, 41
Do pliku JPK dokumenty wchodzą zgodnie z datą z pola data VAT. Jako DataZakupu - wpisywana jest data z pola: data FA
Eksport usług – invoice NP Typ: Inv / księgowość - fakturowanie: faktura NP - invoice
wariant VAT: [-- p u s t e --] UWAGA! Dla stawki VAT NPe kwota wchodzi do pól: 11 i 12.	VAT należny: 11	---
wariant VAT: [opodatkowanie UE 28b]	VAT należny: 11, 12 VAT-UE [usługi]	---
wariant VAT: nie podlega VAT	VAT należny: ---	---
import usług Typ: iusl  /  księgowość - fakturowanie: Import usług – IUSL
wariant VAT: [-- p u s t e --]      23% NOV	wg data VAT VAT należny: 27, 28 VAT należny: 27, 28	wg data VAT VAT naliczony 42, 43 --------
wariant VAT: [WNT Należny inny okres]       wg pola:	data VAT VAT należny: 27, 28	data księgowania VAT naliczony 42, 43
wariant VAT: [WNT Naliczony inny okres]      wg pola:	data księgowania VAT należny: 27, 28	data VAT VAT naliczony 42, 43
wariant VAT: [opodatkowanie UE 28b]  23% OO NOV (VAT 23%)	wg data VAT VAT należny: 29, 30 VAT należny: 29, 30 VAT należny: 29, 30	wg data VAT VAT naliczony 42, 43 VAT naliczony 42, 43 --------
wariant VAT: [podatek rozlicza nabywca art 17 (32)]	VAT należny: 31, 32
dowolny wariant VAT  **) puste pole: data VAT	wg data VAT  VAT należny: 29, 30	wg data VAT ---------
**) Dla Importu usług z zastosowaniem stawek np. oo oraz inną datą VAT należnego i naliczonego należy wprowadzić 2 dokumenty: 1. Import usług - pozostawiając pole data VAT puste - dla VAT należnego 2. Nabycie wewnętrzne - dla VAT naliczonego
VAT od importu Typ: FI
wariant VAT: [-- p u s t e --]	VAT należny: ---	VAT naliczony 42, 43
wariant VAT: [import bezpośredni 33a]	VAT należny: 25, 26	VAT naliczony 42, 43
wewnętrzne nabycie NW Typ: pw
wariant VAT: --- p u s t e --]	VAT należny: -----	VAT naliczony: 42, 43
faktura EXPORT Typ: FX  /  księgowość - fakturowanie: faktura Export
wariant VAT: [-- p u s t e --]	VAT należny: 22	---
WNT Typ: WNT                               VAT-UE [nabycie]
wariant VAT: [-- p u s t e --] 23% NOV ZW (wntVatZwolnione=1) ZW NP	VAT należny: 23, 24 VAT należny: 23, 24 VAT należny: 23, 24  VAT należny: 23, 24  ---	VAT naliczony: 42, 43 --- ---  VAT naliczony: 42, 43 ---
wariant VAT: [WNT inny okres] data księgowania: data VAT:	wg data księgowania VAT należny: 23, 24  ------	wg data VAT  ------ VAT naliczony: 42, 43
opcja: sad - wnt WNT Typ: WNT	VAT należny: 23, 24	VAT naliczony: 42, 43
Odwrotne obciążenie Faktura NAB         VAT-27
wg pola: wariant VAT: [  -- p u s t e -- ]  nieaktualne (zastosowanie tylko do korekt deklaracji VAT7)	data VAT 34, 35	data VAT 45, 46
wg pola: wariant VAT: [WNT inny okres]  nieaktualne (zastosowanie tylko do korekt deklaracji VAT7)	data VAT 34, 35	data księgowania 45, 46
Odwrotne obciążenie - inne dokumenty  VAT-27
zakup materiałów Typ: KOSZ,   zakup usług  Typ: KSZU,  PZ towary handlowe Typ: PZ przy zastosowaniu stawki* oo   nieaktualne (zastosowanie tylko do korekt deklaracji VAT7)	VAT należny: 34, 35	VAT naliczony: 45,46
korekta opodatkowania REK  Typ: potZ
rodzaj: korekta VAT należny ulga na złe długi data księgowania data VAT	(+) VAT należny 19, 20 (-) VAT należny 19, 20  podstawa 68, VAT 69	------ ------
rodzaj: korekta VAT naliczony ulga na złe długi data księgowania data VAT	------------ ------------	(-) naliczony: 46 (+) naliczony: 47
rodzaj: korekta deklaracji p.44 śr Trw rodzaj: korekta deklaracji p.45 pozostałe	------------ ------------	(+) naliczony: 44 (+) naliczony: 45
rodzaj: podatek p.33 remanent więcej... rodzaj: podatek p.34 kasy fiskalne  więcej... rodzaj: podatek p.35 WNT środków transportu  więcej... rodzaj: podatek p.36 WNT paliwo	(+) należny: 33  (+) należny: 34 (-) należny: 35  (-) należny: 36	------------  ------------ ------------  ------------
Faktura wewnętrzna FW Typ: darow
Faktura wewnętrzna FW 23% + pozostałe OO OOn OOu NP NPe	podst / VAT: 19, 20 podst:31 podst / VAT: 34, 35 podst: 31 podst: 11 podst: 11, 12	--- --- --- ---  --- ---  ---

Zakup środków trwałych

Przy zakupie środków trwałych - dla dokumentów: zaliczka od dostawcy ZalDos, WNT, Import,
środki trwałe SrTrw  wprowadzono pole wariant należny w którym wybiera się opcje [ŚrTwale ..].
Wtedy zakupy są wykazywane w polach:  VAT naliczony: 40, 41.

Daty dokumentów

Rejestry VAT - zgodnie z polami
Magazyn:
DataWystawienia = data faktury [odbiorcy]
DataSprzedazy = księgowany [odbiorcy]

Dla przełącznika (w opcji dane systemu):

• magazyndataVAT=1
  JPK - dokument zaliczany wg "daty VAT"
  
• ksiegowaniewgsp=1
  "księgowany" - przechodzi data sprzedaży 

Raporty fiskalne a faktury

Interpretacja:

Przykładowo - jeśli podatnik udokumentuje paragonem sprzedaż na rzecz podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą, gdyż nie miał świadomości, że nabywca jest podatnikiem VAT na rzecz którego, zgodnie z art. 106b ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (tekst jedn.: Dz. U. z 2016 r., poz. 710 z późn. zm.) obowiązkowe jest wystawienie faktury - gdy taki nabywca pod koniec miesiąca zwróci paragony i zażąda wystawienia faktury, wówczas takich faktur (skoro paragony zostały ujęte w dowodzie „Raport fiskalny okresowy”) nie należy ujmować w strukturze JPK „Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT-JPK_VAT”, lecz ująć wyłącznie w strukturze JPK „Faktury VAT-JPK_FA”
Uwaga :
O ile struktura JPK „Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT-JPK_VAT” z założenia powinna uzgadniać się do danych zawartych w deklaracji VAT, to struktura JPK „Faktury VAT-JPK_FA” nie musi się uzgadniać do deklaracji VAT.

  Tematy powiązane:

   Rejestry VAT
   Syntetyka VAT
   Odliczanie VAT wg współczynnika 
   Wpisanie remamentu likwidacyjnego do deklaracji VAT

Deklaracje - zestawienie do PIT-11 ∴

Do sporządzenia deklaracji PIT-11 dla wielu podatników pomocne jest zestawienie w module Kadry - Płace w opcji: wydruki - stan wg pracowników.


Same deklaracje drukowane i wysyłane są w opcji: Deklaracje - Zobacz: Deklaracje - lista

Deklaracje - parametry [?]

W okienku [parametry] znajdują się znaczniki informujące o wysłaniu, zapłacie i publikacji deklaracji. Wprowadzany jest również numer RFID przy wysyłce automatycznej jako e-deklaracje.

Deklaracje - opis okienka [?]

Okienko z treścią deklaracji pojawia się po naciśnięciu klawisza [dopisz] lub [edycja]. Rodzaj deklaracji jest wybierany z listy.

Najczęściej używane: PIT-11, VAT-7, VAT-UR, PIT-4R.

Deklaracje - lista [?]

Lista deklaracji - znajdują się na niej wszystkie dopisane deklaracje.